Curso de Rotinas Fiscais com SPED Fiscal em Florianópolis
Nesta quarta-feira (13) o Sescon Grande Florianópolis promove o curso Rotinas Fiscais com SPED Fiscal na Prática. Serão 44 horas de curso com os instrutores Derlindo Maschio e Jefferson Pitz.
Através deste curso serão expostos conceitos e disposições para apuração de tributos, atualizando os participantes à legislação vigente na correta escrituração fiscal com lançamentos diretos PVA EFD.
Confira no site do Sescon os valores diferenciados para associados e as formas de pagamento. Abaixo saiba o conteúdo programático do curso e seus horários:
Conteúdo Programático:
ICMS – IPI
– Regulamento e os Anexos
– Quem é contribuinte e equiparados (IPI)
– Incidência, Não Incidência e Dif. Alíquota
– Fato Gerador e Base de Cálculo
– Cumulatividade e Não Cumulatividade
– Operações e suas Alíquotas
– Créditos (normal e presumido)
– Exceções e Vedações aos Créditos
– Benefícios Fiscais (diferimento, isenção, imunes, Zona Franca, ALC, suspensão)
– Apuração do ICMS e IPI – lançamento de notas fiscais no aplicativo PVA-EFD
– Obrigações Acessórias
SPED FISCAL
– Contribuinte
– Obrigatoriedade e Prazos
– Da Prestação e da Guarda das Informações
– PVA
– Inventário – obrigatoriedade
– Perfil – A B C
– Considerações importantes para a operacionalização e implantação
– CST – IPI, PIS e COFINS
– Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA EFD
– (uso de sistema informatizado)
ISQN
– Contribuintes
– Local dos Serviços
– Incidência e Não Incidência
– Retenções e Recolhimento
– Obrigações Acessórias
– Lei Complementar 116/03
– Lista de Serviços X Alíquotas
– Apuração do ISS devido
RETENÇÕES NA FONTE
– IRRF
– RSF = PIS, COFINS e CSLL
– Quem deve reter
– Dispensa das retenções
– Serviços não sujeito as retenções das contribuições
– Retenções por entes públicos
– Tratamento dos valores retidos
– Comprovação de opção pelo Simples Nacional
– Prazo Recolhimento
– Fato Gerador
– Base de Cálculo
SIMPLES NACIONAL
– Definição de ME e EPP para efeitos tributários
– Tributação sobre a receita bruta
– Do direito ao crédito, inclusive ICMS
– Simples Nacional X ICMS ST (redução MVA)
– Simples Nacional X ISS/Municipal (retenções)
– Simples Nacional X Lucro Presumido/Real
– Forma e prazo de pagamento
– Obrigações Acessórias
– Alíquotas e Novas Tabelas
– Sub-limites para cálculo do ICMS e ISS
– Estimativa Fixa (ICMS e ISS)
– Benefícios Fiscais: Exportação ; Substituição tributária e Monofásico
– Tributação sob ganhos de capital (venda bens)
– Opção da tributação por regime de caixa X competência
– Cálculos do Simples Nacional
– Exemplos práticos: Indústria, Comércio, Serviço e Atividades Diversificadas
PIS e COFINS
– Regime Cumulatividade e Não Cumulatividade
– Quem é contribuinte
– Empresas não obrigadas ao regime da não cumulatividade (Lucro real)
– Fato Gerador e Base de Cálculo
– Operações e suas Alíquotas
– Créditos permitidos (não cumulativo)
– Exceções e Vedações aos Créditos
– Compensação de saldo credor – quando pode!
– Receitas: isentas, monofásico, suspenso, alíquota zero, substituição tributaria, exportação
– Receitas Financeiras
– Benefícios Fiscais (REPORTO, RECAP, REPES, REIDE, …)
– Operações com Zona Franca e Manaus e ALC
– Apuração de créditos sob Estoque de abertura (inicial)
– Preenchimento correto dos CSTs
– Apuração do PIS e COFINS – exemplo cumulativo e não cumulativo
– Obrigações Acessórias
IRPJ e CSLL
– Formas de Tributação da Pessoa Jurídica – Lucro Presumido e Lucro Real
– Quem é contribuinte
– Fato Gerador e Base de Cálculo
– Exclusões da Base de Cálculo
– Formas de apuração do Lucro – Presumido e Real
– Apuração e Adicional do Imposto (alíquotas)
– Deduções dos Impostos Apurados
– Programa de Alimentação ao Trabalhar – PAT
– Salário Maternidade
– Fundo da Criança e do Adolescente
– Doações de caráter cultural e artístico
– Atividade audiovisual
PRÁTICAS
– Através de simulações de operação de compra e venda de produtos/mercadorias promover a interpretação e classificação correta do CST (ICMS,IPI,PIS,COFINS) e o seu respectivo CFOP
– Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA EFD (uso de sistema informatizado)
– Apuração dos impostos:
– ICMS / IPI /ISS
– PIS E COFINS (cumulativo e não-cumulativo)
– IRPJ E CSLL ( Lucro Real e Lucro Presumido)
– Simples Nacional
– Preenchimento dos documentos de arrecadação (DARF e DARE)
44 horas
13/02 – 08h30 às 17h30
14/02 – 08h30 às 12h
18/02 – 08h30 às 17h30
19/02 – 08h30 às 17h30
13/03 – 08h30 às 17h30
14/03 – 08h30 às 17h30