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Curso Gravado
Categoria: Contábil
AULAS GRAVADAS
11 aula(s)
1 textos
9 horas

Data de Lançamento

26/01/2021

Investimento

INVESTIMENTO  R$379,00

Associado! Garanta seu desconto especial! Consulte-nos.

 

Condição de Pagamento: Boleto Bancário ou Cartão de Crédito*

  • Parcelamento no cartão de crédito em até 12 vezes através da HOTMART, verifique taxas.

Público Alvo

Contadores, gerentes e coordenadores da área contábil e tributária; auditores, analistas e assistentes das áreas contábil/fiscal ou de T.I.; profissionais de suporte de sistema contábil.

Objetivo

O curso PER/DCOMP e PER/DCOMP Web na Prática busca expor, no detalhe, sobre os principais tipos de crédito passíveis de compensação com débitos de tributos e contribuições administrados pela Receita Federal, no âmbito das pessoas jurídicas. Explora as vedações ou restrições apresentadas na IN RFB 1.717/2017, que atualmente rege a matéria relativa à restituição, ressarcimento, reembolso e compensação, incluindo os casos em que a utilização do sistema PERDCOMP Web faz-se obrigatória. Pagamentos de DARF a maior, saldos negativos de IRPJ/CSLL, compensação cruzada entre os IRRF para holding e cooperativas, excesso de retenção previdenciária sobre notas fiscais de serviço emitidas, saldos credores de IPI, PIS e COFINS e o REINTEGRA estão dentre as espécies de crédito presentes nesse treinamento.

Conteúdo programático

Módulo I – Abertura – inclui material de apoio

 

Módulo II – A sigla PER/DCOMP, créditos e débitos abrangidos, prazos para utilização do crédito e homologação, obrigatoriedade da versão Web, indeferimento, retificação e cancelamento, obrigatoriedade da versão Web

O significado da sigla PER/DCOMP

Créditos sujeitos de compensação por DCOMP

Prazos para utilização do crédito e homologação da DCOMP

Compensação não declarada

Multas de mora ou isoladas aplicadas

Obrigatoriedade de utilização do PER/DCOMP Web

Crédito decorrente de decisão judicial

Atualização monetária do crédito

Acréscimos moratórios ao débito após a data de seu vencimento

Atualização do débito vencido no Sicalc Web

Indeferimento do PER/DCOMP

Manifestação de Inconformidade

Cancelamento e Retificação de PER/DCOMP

 

Módulo III – Pagamento indevido ou a maior de DARF

Pagamento a maior de DARF Comum e detalhamento na DCTF PGD

Informação de um único DARF de origem de crédito por PER/DCOMP

Conciliação dos débitos declarados na DCTF PGD com as respectivas EFD

Informação do débito compensado em DCOMP na DCTF PGD

Pagamento a maior de DARF Numerado da DCTFWeb

 

Módulo IV – IRRF de Cooperativas/Associações e de Juros sobre Capital Próprio e Saldos negativos de IRPJ e CSLL

Parte 1:

Compensação entre IRRF a pagar e a recuperar de:

JSCP (Holding‘s) e

Cooperativas de trabalho ou Associações de profissionais

 

Parte 2:

Saldos negativos de IRPJ e CSLL:

Composição da origem do crédito

Momento em que passa a ser admitida a restituição ou compensação

Fontes pagadoras que retiveram o IR e CSLL – inclusão ou importação

Recolhimentos das estimativas mensais – lucro real e identificação de pagamentos a maior

Parcelamento de estimativa mensal não recolhida

Cruzamento de informações com a ECF – registros N630, N660 e Y570

Conciliação com a Relação de Fontes Pagadoras (e-CAC)

 

Módulo V – Restituição/compensação de crédito de contribuição previdenciária – fora da DCTFWeb

GPS paga indevidamente ou a maior

Excesso de retenção previdenciária retida na fonte sobre notas fiscais

Detalhamento do crédito e compensações efetuadas no âmbito da GFIP

Compensação com débitos da CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, não incluídos na EFD-Reinf

Transmissão de Pedido de Restituição (PER) para posterior compensação com débitos da DCTFWeb

 

Módulo VI – Restituição/compensação de crédito de contribuição previdenciária – no âmbito da DCTFWeb

DARF Numerado pago a maior decorrente de retificação do e-Social e/ou da EFD-Reinf

Excesso de retenção sobre notas fiscais – relatório Resumo dos Créditos (DCTFWeb)

Seleção das parcelas individualizadas do crédito e/ou do débito a serem compensadas

Vinculação do PER/DCOMP Web transmitido na DCTFWeb

 

Módulo VII – Ressarcimento/compensação de saldo credor de IPI

Espécies de créditos/saldo credor de IPI admitidos para ressarcimento/compensação

Transmissão de Pedido de Ressarcimento (PER) por trimestre-calendário

Transcrição ou importação das entradas e saídas do RAIPI (por CFOP)

Detalhamento das notas fiscais de entradas com direito ao crédito de IPI

Informação dos Pedidos de Ressarcimento transmitidos na EFD ICMS/IPI e PER/DCOMP

Crédito presumido apurado no DCP: importação de dados relativos a exportações diretas e as efetuadas por meio de Empresa Comercial Exportadora

Análise de Avisos comuns na validação do Pedido de Ressarcimento no PGD

 

Módulo VIII – Ressarcimento/compensação de saldo credor de PIS/COFINS não cumulativo

Espécies de créditos/saldo credor de PIS/COFINS admitidos para ressarcimento/compensação

Transmissão de Pedido de Ressarcimento (PER) por trimestre-calendário

Possibilidade de compensação direta no mês – saldo credor decorrente de receitas de exportação

Individualização por código do crédito no PER

Utilização do crédito até o mês anterior ao da transmissão – Ficha Deduções/Descontos

Informação dos Pedidos de Ressarcimento ou DCOMP transmitidos na EFD Contribuições e PER/DCOMP

Conciliação com informações da EFD Contribuições: registros 1100 e 1500

 

Módulo IX – Ressarcimento/compensação – REINTEGRA

Pessoas jurídicas beneficiadas

Cálculo do REINTEGRA – por trimestre-calendário

Informação discriminada dos bens exportados (por NCM), notas fiscais de exportações diretas e de vendas para Empresa Comercial Exportadora (ECE)

Importação conforme leiaute disponibilizado pela RFB

 

Módulo X – Crédito decorrente de decisão judicial e acompanhamento pós-transmissão do PER e/ou da DCOMP

Decisão judicial com trânsito em julgado e irrecorrível

Habilitação prévia do crédito perante a DRJ

Informações requeridas para restituição/compensação

 

Módulo XI – Encerramento

 

Conteúdo elaborado . Recomenda-se vigilância quanto a eventuais alterações posteriores.

Instrutor(a)


Édison Remi Pinzon
Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Observações

Curso com Garantia de 07 dias*

*Caso aluno não se adaptar ao material do curso é possível solicitar o retorno do valor investido

 

ASSISTA DIRETAMENTE ONDE E QUANDO QUISER

Curso 100% online através da plataforma de acesso HOTMART

 

Vantagens:

Treinamento online

– Você pode assistir seu curso de qualquer local que tenha acesso à internet.

 

Acesso imediato

– Receba os dados de acesso em seu e-mail imediatamente após o pagamento (cartão de crédito) ou em até três dias (boleto).

 

Garantia risco zero (7 dias)

– Se em até 7 dias após a compra, por qualquer que seja o motivo, você desistir dessa importante aquisição, será devolvido 100% do valor investido.

 

Vários dispositivos

– Acesse o curso pelo seu smartphone, notebook, desktop ou tablet.

 

360 dias de acesso

– Ao longo deste período de tempo, assista quantas vezes for necessário. Não se esqueça de efetuar o download dos materiais de apoio.

 

Material de apoio

– Apostila e slides – em formato .PDF, planilha(s) eletrônica(s) e modelo(s) de formulário(s) e/ou arquivo(s)-texto(s), se for o caso

 

Suporte

– Pelo fato de conter material completo de apoio, esse treinamento não oferece suporte para dúvidas. O Produtor lhe convida a participar de Grupo de Cursos/Dicas mantido pelo Prof. Édison Pinzon no Telegram. Para maiores informações, entre em contato.

 

Certificado

– Padrão emitido pela Hotmart. Caso necessite de certificado contendo carga horária e conteúdo programático, para fins de horas extracurriculares, entre em contato através do e-mail de suporte do Produtor ([email protected]).

 

Acesso GRATUITO ao sistema PROSIS

– Por 6 meses dos módulos de Contabilidade, Escrita Fiscal e Departamento Pessoal. Para solicitar seu valioso brinde ou obter maiores informações, entre em contato.