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Apuração Assistida IBS e CBS, NF Débito & Crédito – Da Emissão do Documento Fiscal ao Fechamento Mensal dos Tributos

Este Curso Pontua

Data(s) do Curso

25/09/2026

Horário

8h às 12h

Público alvo

Contadores e profissionais da contabilidade atuantes em escritórios ou empresas, Analistas e assistentes fiscais

Consultores e auditores contábeis e tributários, responsáveis por departamentos fiscal, contábil ou de compliance, Estudantes e recém-formados em Ciências Contábeis que desejam se atualizar sobre a reforma.

Objetivo

Capacitar profissionais da área contábil, fiscal e tributária para compreender e aplicar, de forma prática, o novo modelo de apuração assistida do IBS e da CBS, com foco no entendimento do formato operacional, das regras de funcionamento e da integração com os documentos fiscais eletrônicos (DF-e). Entender a lógica da apuração assistida e sua diferença em relação ao modelo atual, interpretar corretamente os dados oriundos de NF-e, NFS-e, CT-e e demais DF-e. Compreender a importância das NFs de Débito e Crédito e os eventos atribuídos a apuração. Analisar os reflexos dos CSTs e classificações tributárias (cClassTrib), ficando dessa forma compreendido a nova rotina prática das empresas.

Conteúdo programático

1.Introdução a Reforma Tributária

  • Breve histórico da reforma tributária no Brasil
  • Objetivos e pilares principais da reforma
  • Extinção de tributos (PIS, Cofins, ICMS, ISS, IPI) e criação de CBS, IBS e IS
  • Fases de implantação e período de transição: o que acompanhar

 

  1. Apuração Assistida
  • Modelo tradicional de apuração x Apuração Assistida
  • Visão Analítica do Fisco x Visão Analítica do Contribuinte
  • Responsabilidade pela Apuração
  • Qualificação na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos – DFes
  • APIs de Integração
  • Quem está obrigado a entrega da Apuração?
  • Apuração Centralizada
  • Prazo de fechamento da Apuração
  • Apuração Mensal de IBS e CBS
  • Prazo para conclusão da apuração assistida
  • Prazo para pagamento do imposto devido
  • Linha do Tempo da apuração da CBS e IBS
  • Apuração Concluída x Em Ajuste x Em Andamento
  • Não manifestação do contribuinte – confissão de dívida
  • Fechamento Diário da Apuração Assistida
    • Ordem Cronológica dos Débitos
    • Compensação com os créditos
    • Vinculação com os pagamentos
    • Geração das informações quanto a extinção dos débitos
    • Apuração de eventuais valores a transferir(ressarcir)
  • Organograma Central – passo a passo da apuração assistida
  • Apresentação das Telas e ferramentas da Apuração Assistida
    • Débitos Escriturados
    • Informação da liquidação do débito
    • Créditos Escriturados
    • Informação para recolhimento pelo adquirente
    • Cartilha da Apuração Assistida
    • Manual da Apuração Assistida Passos 1 e 2

 

  1. Apuração dos Créditos de IBS e CBS
  • Não cumulatividade Plena
  • Uso e Consumo Pessoal
  • Anulação dos Créditos por operações Imunes e Isentas
    • Exceções a Anulação – ex: exportações
  • Posso tomar crédito de IBS e CBS em operações imunes, isentas ou sujeitas a alíquota zero?
  • Manutenção do crédito nas saídas com alíquota zero
  • Devo estornar créditos proporcional nas saídas com alíquotas reduzidas?
  • Crédito oriundo de fornecedor do Simples Nacional
  • Importância do correto destaque de IBS e CBS na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos
  • Ordem Cronológica de utilização dos Créditos na apuração assistida
    • Extinção débitos períodos anteriores não inscritos em dívida ativa
    • Extinção débitos períodos do mesmo período de apuração
    • Extinção débitos períodos subsequentes
  • Registro do Crédito(entrada)
    • Sistema Atual – Visão do informante (Adquirente)
    • Apuração Assistida – Visão do Emitente (Fornecedor)
    • Impactos do Split Payment na Apuração Assistida
  • Crédito pela Entrada Física x Crédito pela Extinção do Débito
  • Controle de Compensação dos Créditos Fiscais
    • Conta corrente de cada operação
    • Apuração diária x apuração mensal

 

  1. Notas Fiscais de Débito e Crédito e Eventos
  • Finalidade dos documentos fiscais
  • Estrutura do Arquivo XML para as referidas finalidades
  • Códigos das Finalidades das Notas Fiscais de Débito e Crédito
  • NT Técnica NFe x Ajuste Sinief 49/2025
  • Ajuste Sinief 47/2025 x 49/2025
  • Início da validação dos documentos fiscais – 03/08/2026
  • NF Débito e Crédito x Destaque ICMS
  • Em que momento emitir da NF de débito e crédito?
  • Tipos de Notas Fiscais de Débito
    • Transferência de Créditos para Cooperativas
    • Anulação de Crédito por Saídas Imunes/Isentas
    • Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
    • Multa e Juros
    • Transferência de crédito na sucessão
    • Pagamento Antecipado
    • Perda de Estoque
    • Desenquadramento do SN
  • Tipos de Notas Fiscais de Crédito
    • Multa e Juros
    • Apropriação de crédito presumido de IBS sobre o saldo devedor na ZFM
    • Retorno por recusa na entrega ou por não ser não localização do destinatário na tentativa de entrega
    • Redução de Valores
    • Transferência de Crédito na Sucessão
    • Retorno por recusa parcial na entrega
  • Mapa mental explicativo dos tipos de NF de Débito e Crédito
  • Exemplos de operações com NFs de Débito e Crédito
    • Operações com multa e juros
    • Pagamento Antecipado
    • Perda/Baixa de Estoque
    • Recusa total ou parcial
    • Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
  • Cartilha Notas Fiscais de Débito e Crédito
  • Eventos vinculados aos documentos com reflexos na apuração assistida
  • Créditos Presumidos vinculados ao IBS e CBS

Conteúdo elaborado com base na legislação vigente. Recomenda-se vigilância quanto a eventuais alterações posteriores.

 

Obs: Intervalo de 10 a 15 min.

Instrutor(a)

DERLINDO MASCHIO
Formado em Técnico de Administração de Empresas. Graduando em Ciências Contábeis – FURB Blumenau. Experiência de mais de 35 anos na área fiscal e tributária. Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda. Diretor da Empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos. Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015; Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville); Sescap Paraná (Curso Analista Fiscal – Pratico); CRC/SC e FECONTESC – PEC Projeto Educação Continuada.
JOÃO ADRIANO PHILIPPS
Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 20 anos na área fiscal, sendo os últimos 10 anos como Consultor e Instrutor na área fiscal e tributária. Instrutor: Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC e FECONTESC – PEC Projeto Educação Continuada, CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos.

Detalhes do Curso

AULAS ONLINE E AO VIVO
1 aula(s)
1 texto(s)
4 hora(s)
Inscreva-se
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Investimento

R$ 209,00 – Associados Sescon Blumenau – Sescon/SC – Demais SESCON’s e SESCAP’s

R$ 342,00 – Parceiros

R$ 418,00 – Demais empresas

Para inscrições até 15/09 – 5% de desconto

 

Condição de Pagamento: Boleto Bancário ou Cartão de Crédito*

  • Parcelamento no cartão de crédito em até 5 vezes, parcela mínima R$ 90,00 – consulte-nos.
Mais Informações: (47) 3326-0236 ou sesconeduca@sesconeduca.com.br.

Observações

REALIZAÇÃO: SESCON EDUCA

 

ACESSO/PERGUNTAS:

  • O curso será transmitido através da plataforma online (zoom) que possibilita a interação entre professor e aluno com todas as facilidades do ambiente virtual.
  • As dúvidas serão respondidas somente durante a aula ao vivo, através da interação pelo chat ou microfone.

 

INFORMAÇÕES IMPORTANTES:

  • Para ter acesso ao curso via WEB é necessário um computador com acesso à internet de boa qualidade, utilização de câmera, caixas de som/alto falantes ou fone de ouvido.
  • Indicamos o acesso a plataforma através do Google Chrome.

 

LIBERAÇÃO DO CURSO:

  • O curso a distância será liberado após a confirmação de pagamento.
  • O link para acesso ao treinamento será disponibilizado em até um dia antes do curso pela equipe do SESCON EDUCA.

 

CERTIFICADO

  • O Certificado de conclusão do curso será emitido em até 7 (sete) dias após o acesso ao curso, o participante deverá ter no mínimo 75% de aproveitamento.

 

CANCELAMENTO:

  • CANCELAMENTO DE INSCRIÇÕES SOMENTE ATÉ 72hs “em dias úteis” ANTES da realização do curso. Sendo possível, apenas para os casos que o link de acesso e material não tenham sido encaminhados ao participante.

APÓS ESTE PRAZO AS INSCRIÇÕES NÃO SERÃO CANCELADAS, sendo indevido reembolso em caso de pagamento.


GRAVAÇÃO:

  • Por se tratar de um curso ao Vivo, não será gravado para disponibilização aos inscritos ou comercialização após a data de realização.

 

O Sescon Educa reserva-se no direito de alterar a data de realização sem aviso prévio, em caso de imprevistos que impeçam na data programada ou cancelar o curso, caso não tenha o número mínimo de participantes para realização.

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