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Curso ao Vivo
Categoria: Tributária
AULAS AO VIVO
6 aula(s)
1 prova
1 textos
24 horas

Data

23/08/2021 - 24/08/2021 - 09/09/2021 - 10/09/2021 - 22/09/2021 - 23/09/2021

Horário

13h30 as 17h30

Investimento

R$ 418,00 – Associados Sescon Blumenau – Grande Florianópolis – Sescon/SC

R$ 529,00 – Parceiros

R$ 634,00 – Demais empresas

 

Condição de Pagamento: Boleto Bancário ou Cartão de Crédito*

  • Parcelamento no cartão de crédito em até 5 vezes, parcela mínima R$ 90,00 – consulte-nos.
  • Inscrições até dia 12/07 – 3 vezes no boleto
  • Inscrições até dia 03/08 – 2 vezes no boleto

Utilize os pontos do programa e pague sua inscrição total ou parcial.

Público Alvo

Contadores, gerentes, coordenadores e empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil.

 

Nível: Intermediário.

Pré-requisito: Conhecimentos sobre classificação contábil das receitas, insumos, despesas, de ativo imobilizado, apuração do lucro ou prejuízo líquido (contábil) antes do IRPJ e da CSLL.

Objetivo

Permitir ao interessado o entendimento quanto à apuração dos tributos federais PIS, COFINS, IRPJ e CSLL; arquivos digitais relacionados; enfoque de situações usuais, explanação de exemplos práticos. Apuração e Cálculo de acordo com a Instrução Normativa vigente da RFB; maior ênfase aos casos envolvendo empresas sujeitas ao regime de lucro real.

Conteúdo programático

     1º e 2º encontros: PIS e COFINS 

1 – Fato gerador

1.1 – Regime cumulativo

1.2 – Regime não cumulativo

2 – Receita bruta e demais receitas

2.1 – Definição de receita bruta

2.2 – Exclusões da base de cálculo

2.2.1 – ICMS faturado incluso no preço

3 – Exceções sujeitas ao regime cumulativo

3.1 – Toda a PJ

3.2 – Apenas receitas elencadas

4 – Alíquotas

4.1 – Básicas

4.2 – Diferenciadas

4.2.1 – Incidência monofásica

4.2.2 – Receitas financeiras

4.3 – Alíquota zero

5 – Receitas de exportação de mercadorias e serviços

6 – Deduções da base no regime cumulativo

6.1 – Instituições financeiras

6.2 – Operadoras de planos de saúde

7 – Créditos básicos

7.1 – Ativo imobilizado

7.2 – Aluguéis e arrendamentos

7.3 – Insumos

7.4 – Estorno de créditos

7.5 – Crédito proporcional à receita não cumulativa

8 – Saldo credor e excesso de retenções na fonte

    3º encontro: IRPJ/CSLL – Lucro Presumido 

1 – Regras para opção pelo regime

2 – Percentuais de presunção por atividade

2.1 – Redução da base de 32% para 16%

2.2 – Serviços hospitalares e outros da área da saúde

2.3 – Empreitada com uso de material

3 – Demais acréscimos

3.1 – Receitas financeiras

3.2 – Variações cambiais ativas

3.3 – Ganhos de capital

4 – Critério de reconhecimento das receitas por caixa ou competência

    4º a 6º encontros: IRPJ/CSLL – Lucro Real 

1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

1.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur (registro M300A)

1.1.1 – Permanentes

1.1.1.1 – Vinculados com conta contábil

1.1.1.1 – Sem relacionamento

1.1.1.1.1 – Memória de cálculo (registro Y800)

1.1.2 – Temporárias

1.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

1.1.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo

1.2 – Adições, exclusões e controles não aplicáveis para a CSLL

1.3 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2 – Lucro real anual: antecipações mensais obrigatórias

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais

2.3 – Deduções e retenções admitidas

2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

2.5 – Balancetes de suspensão e de redução

3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

3.1 – Despesas incorridas

3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

3.3 – Remuneração de administradores

3.4 – Perdas no recebimento de créditos

3.5 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

3.6 – Redução de juros/multa em parcelamento especial ou transação excepcional

4 – Detalhamento das seguintes Adições/Exclusões

4.1 – Assistência médica, odontológica, farmacêutica e social

4.2 – Multas por infrações, brindes e confraternizações

4.3 – Doações e contribuições a entidades civis, deduzidas diretamente do IRPJ devido e outras

4.4 – Quebras, perdas e furtos

4.5 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

4.6 – Royalties

4.7 – Variações cambiais – regime de caixa

4.8 – Juros sobre capital próprio

4.9 – Provisões e perdas estimadas de ativos

4.10 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

4.11 – Depreciação sobre AVJ na adoção inicial das IFRS (custo atribuído)

4.12 – Despesas pré-operacionais

4.13 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

4.14 – Contratos de arrendamento

4.15 – Lucro diferido nos contratos superiores a um ano com entidades públicas

4.16 – Subvenções governamentais de investimento

4.17 – BEM – Programa Emergencial de Manutenção do Emprego

5 – Prejuízos fiscais

5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período

5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

6 – Apuração do IRPJ

6.1 – Deduções do IRPJ

6.1.1 – Incentivos fiscais

6.1.2 – Retenção na fonte

6.2 – Antecipações mensais obrigatórias (real anual)

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

7 – Desenvolvimento de exercício prático – 4,0 h

 

Obs: Intervalo de 10 a 15 min.

Conteúdo elaborado com base na legislação vigente. Recomenda-se vigilância quanto a eventuais alterações posteriores.

 

Instrutor(a)


Édison Remi Pizon
Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Observações

REALIZAÇÃO: SESCON BLUMENAU – SESCON GRANDE FLORIANÓPOLIS – SESCON SANTA CATARINA 

 

ACESSO:

  • O curso será transmitido através da plataforma online que possibilita a interação entre professor e aluno com todas as facilidades do ambiente virtual.

 

INFORMAÇÕES IMPORTANTES:

  • Para ter acesso ao curso via WEB é necessário um computador com acesso à internet de boa qualidade, utilização de câmera, caixas de som/alto falantes ou fone de ouvido.

 

  • Indicamos o acesso a plataforma através do Google Chrome.

 

LIBERAÇÃO DO CURSO:

  • O curso a distância será liberado após a confirmação de pagamento.
  • O link para acesso ao treinamento será disponibilizado em até um dia antes do curso pela equipe do SESCON EDUCA.

 

COMPROVANTE DE AQUISIÇÃO DE CONHECIMENTO – CFC (PROVA)

  • Após a realização do curso, será disponibilizada uma prova objetiva para a aquisição do certificado, a prova conterá 10 perguntas baseadas no tema estudado que deverá ser respondida em até 7 dias.
  • Caso não seja aprovado na primeira tentativa, o aluno poderá realizar mais duas tentativas para alcançar os 75% de aproveitamento necessários.

 

CERTIFICADO

  • O Certificado de conclusão do curso será emitido em até 7 (sete) dias após o acesso ao curso e a conclusão da prova objetiva, o participante deverá ter no mínimo 75% de aproveitamento.

 

Mais Informações: (47) 3326-0236 ou [email protected]